Firma uzņēmējdarbības laikāir ne tikai preces un materiālās vērtības pircējs, bet arī produkta vai pakalpojuma pārdevējs. Šajā situācijā vienmēr pastāv norēķini ar pircējiem un klientiem, piemēram, pakalpojumu pārdošanas gadījumā, un preču pirkšanas gadījumā.
Šajā sakarā pastāv galvenie norēķinu veidi ar klientiem un klientiem:
1Tiešām apmaksāts darbs veikts, un piegādā tovary.V šis gadījums, tad apliecinošie dokumenti, uz kuru veica maksājumu darījumus - vai nu pārdošanas rēķinu, rēķins vai pieņemšanas darbā darbība veikta, ļoti reti izmanto kaut ko citu, bet gadījumā, ja maksājumu fiziskai personai ir Tas var būt ievērojami naudas un (vai) kvīts.
2.Avansovy maksājumi (avansa maksājumu) par gaidāmo piegādi un izcilu darbu. Apliecinošo dokumentāciju, piemēram sluchayah- līgumu vai rēķinu.
Iemesls, lai atspoguļotu norēķinus ar pircējiemun klienti grāmatvedībā ir bankas izraksti. summu, kas saņemta no pircēja un ieskaitīta kontā (bankas izrakstus ir "Credit" kolonnā) laikā, tas tiek atspoguļots grāmatvedības provodkovoy grafikā ar debeta kontu un norēķinu konta "Norēķini ar pircējiem un klientiem" .Predoplata, kas ir iegūta konti uzņēmuma reģistrē kā kreditoru parādus klientiem. Ar šo summu samaksāta kā pirmā iemaksa PVN ir iekļauts apliekamā oborou. Aprēķināšana avansa konta 681 "Izdevumi saņemto avansu" (Ja konstante "Izvēlieties Advance" ir iestatīts uz "Jā").
Principā šīs ir galvenās metodes, kas atspoguļonorēķini ar pircējiem, bet līdz šim pircēju prasības ir diezgan atšķirīgas un bieži pārsniedz šo vispārpieņemto sistēmu. Bet, neskatoties uz to, sevi cienošam uzņēmumam ir jādara viss, lai saglabātu ierakstus ar klientiem visaugstākajā līmenī. Turklāt grāmatvedību ar klientiem var veikt, izmantojot īpašu programmu, kas ievērojami vienkāršo un paātrina procesu un nodrošina papildu iespējas. Pateicoties šādai tirdzniecības programmai, tiek uzturēta datubāze, pārdošanas pasākumi, finanšu nodaļas un citas vienības tiek automatizētas, un dažus mērķus, piemēram, detalizētu statistisko uzskaiti, var izveidot ar papildu iespēju. Parasti tiek izmantota 1c programma vai tamlīdzīgi.
Jebkuram uzņēmumam, īpaši ar lieluapgrozījums, nozīmīga problēma ir sekotu savlaicīgi proplat.Est daudz dažādu iespēju, lai kontrolētu schetov.Programmoy maksāt pats nosaka, cik fakti par naudas plūsmu - kā samaksu par pārdotajām precēm (produktiem), vai kā avansu par nākamo piegādi. Lēmumi tiek pieņemti, ņemot vērā analīzi par kontu saldo konkrētiem darījumu partneriem un pasūtījumiem.
Ja darījumu partneri pasūtījumiem ir uzskaitītidebitoru, ziedojums saņemto tiek uzskatīts par avansa maksājumu atmaksu no šiem parādiem, citādi situāciju - kā predoplaty.Esli saņemtā summa pārsniedz summu parāda, vai nav parādu, tad puse saņemto naudu, vai visa summa attiecas uz kredīta kontu 681 (Šādā situācijā, , ja ir iestatīta konstante "Select Advance"). Ja avansa maksājums, ka nodokli par pievienotās cenu, elektroinstalācijas veidojas debeta kontā 643.V Kopumā vienošanās starp pircēju un klientu tiek veikta kontos "Norēķini ar pircējiem un klientiem" (saistībā ar pircēja (klienta) (subkonto "Darījuma partnera"), un dokumentācija (apakšlīgums "Pasūtījums")).
Gatavā produkta pārdošanas ienākumu uzskaite,preces iegādātas tālākpārdošanai, pakalpojumi attiecīgajā subkontā "ienākumi no pārdošanas" konti "ražu no gatavā produkta pārdošana", "Ieņēmumi no preču pārdošanas", "Ienesīgums no būves un pakalpojumu pārdošana" .Given debets "pārdošanas izmaksas" konti atspoguļo pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas, darbs, pakalpojumi, proti, pārdoto preču faktiskā cena. Ja izmaksu uzskaites konfigurācijas tiek veikti, neizmantojot vērā 9. klases (jo vispār konstanti "Lai izmantotu izdevumu konts" ir iestatīts uz "Tikai Grade 8"), izmaksas pārdošanas būs jāmaksā nekavējoties kontā 791, "ar pamata darba rezultātus."
Automatizācijas programmu izmantošana, saskaņā ar kuruaprēķini tiek veikti ar pircējiem, un klienti šodien jau ir ikdienišķa ikdienas procedūra, un, pateicoties vertikālajai precizitātei, ir iespējams atrisināt gandrīz jebkuras pretrunīgas situācijas.
